Правила внутреннего контроля – это важнейший инструмент управления рисками и обеспечения соответствия требованиям законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространению оружия массового поражения. Правильно оформленные и эффективно реализованные ПВК позволяют компаниям и индивидуальным предпринимателям минимизировать риски нарушения закона и обеспечить защиту своей деловой репутации.
Понятие ПВК
Под правилами внутреннего контроля понимаются внутренние организационно-правовые документы, определяющие порядок действий сотрудников фирм и ИП по выявлению, предупреждению и пресечению операций и сделок, подлежащих обязательному контролю, а также мероприятий, направленных на минимизацию рисков совершения противоправных деяний. Эти правила разрабатываются организациями исходя из специфики их деятельности и требований нормативных актов.
Как должны быть оформлены правила внутреннего контроля?
Согласно действующему российскому законодательству, ПВК могут существовать в двух формах:
-
На бумажном носителе. Документ оформляется на бумаге и подписывается руководителем. Если в организации используется печать, её наличие обязательно.
-
Электронный документ. Такой вид документируется посредством усиленной квалифицированной электронной подписи (ЭЦП).
Независимо от формы представления, важно соблюдать следующие общие требования к оформлению:
-
Ясность изложения текста и структуры документа.
-
Полное раскрытие содержания процедур и мероприятий внутреннего контроля.
-
Наличие раздела, отражающего порядок информирования уполномоченных органов о подозрительных операциях и фактах мошенничества.
Конкретные предписания зависят от особенностей сферы деятельности организации, но обязательным элементом является наличие соответствующих разделов, посвящённых процедуре регистрации и учёта операций, хранению документации, процедурам идентификации клиентов и управлению рисками.
Требования к правилам внутреннего контроля
Законом установлены определённые критерии, которым должны отвечать ПВК:
-
Соответствие федеральным законам и нормативно-правовым актам Российской Федерации.
-
Обязательность включения положений о порядке хранения и обработки персональных данных.
-
Регламентация взаимодействия подразделений организации, участвующих в осуществлении внутреннего контроля.
-
Проведение регулярной проверки эффективности системы внутреннего контроля.
-
Защита информации при сборе и обработке значительных объемов конфиденциальных данных.
Новое в требованиях к ПВК
С последними изменениями законодательства, вступившими в силу с 16 августа 2025 года, были введены дополнительные требования к отдельным категориям субъектов предпринимательской деятельности, таким как нотариусы, адвокаты, аудиторы и предприниматели, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги:
-
Сведения о сомнительных действиях или транзакциях клиентов направляются непосредственно в Росфинмониторинг.
-
Список лиц, обязанных создавать правила внутреннего контроля, дополнен организаторами майнинговых пулов и лицами, занимающимися добычей криптовалюты.
-
Перечень мер по внутреннему контролю увеличен за счёт усиления методов борьбы с финансированием экстремизма.
-
Нотариусам предоставлены специальные программы для выполнения требований по противодействию отмыванию средств. При наличии подозрений, что клиент пытается легализовать незаконно полученные доходы, нотариусы получили право отказывать в проведении нотариальных действий, а также временно ограничивать доступ к средствам и ценным бумагам, принятым на депозит.
Рекомендации по правильному составлению ПВК для соблюдения законодательства
Чтобы эффективно организовать работу по разработке и утверждению ПВК, необходимо руководствоваться рядом принципов:
-
Анализ рисков. Оценивайте потенциальные угрозы, исходящие от конкретных видов деятельности вашей компании. Разработайте комплекс профилактических мер, учитывающих специфику вашего бизнеса.
-
Определение четких полномочий. Определите должностные обязанности каждого сотрудника, задействованного в процессе контроля. Разграничьте полномочия и ответственность за выполнение контрольных функций.
-
Экспертная разработка. Привлеките компетентных СП ециалистов для разработки содержательной части документа.
-
Обучение персонала. Предоставьте сотрудникам достаточный объем инструкций и разъяснений по порядку реализации требований ПВК. Постоянно обновляйте знания сотрудников относительно последних изменений в законах и методиках оценки рисков. Проводите периодическое тестирование осведомленности работников.
-
Постоянный мониторинг. Следите за изменениями в российском законодательстве и актуализируйте ПВК с учётом всех изменений.
-
Обеспечение защиты конфиденциальной информации. Убедитесь, что ваши сотрудники понимают важность сохранения коммерческой тайны и меры, необходимые для предотвращения утечки чувствительной информации. Целесообразно включить в документацию инструкции по действиям сотрудников в случае возникновения подозрения на совершение преступления или иного противозаконного деяния.
-
Автоматизация процессов. Рассмотрите возможность автоматизации части процедур внутреннего контроля. Это позволит повысить эффективность и снизить вероятность ошибок вследствие человеческого фактора.
Соблюдая перечисленные рекомендации, ваша организация сможет успешно внедрить и поддерживать эффективную систему внутреннего контроля, обеспечивающую полное соответствие нормам законодательства Российской Федерации.
Если вы хотите быть уверены в соответствии вашей организации требованиям 115-ФЗ и избежать штрафов при проверках, закажите у нас разработку Правил внутреннего контроля (ПВК) и полного комплекта обязательных документов с учетом всех нормативных требований и особенностей вашей деятельности.
