Требования к оформлению правил внутреннего контроля

Правила внутреннего контроля – это важнейший инструмент управления рисками и обеспечения соответствия требованиям законодательства в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространению оружия массового поражения. Правильно оформленные и эффективно реализованные ПВК позволяют компаниям и индивидуальным предпринимателям минимизировать риски нарушения закона и обеспечить защиту своей деловой репутации.


Требования к оформлению правил внутреннего контроля


Понятие ПВК

Под правилами внутреннего контроля понимаются внутренние организационно-правовые документы, определяющие порядок действий сотрудников фирм и ИП по выявлению, предупреждению и пресечению операций и сделок, подлежащих обязательному контролю, а также мероприятий, направленных на минимизацию рисков совершения противоправных деяний. Эти правила разрабатываются организациями исходя из специфики их деятельности и требований нормативных актов.




Как должны быть оформлены правила внутреннего контроля?

Согласно действующему российскому законодательству, ПВК могут существовать в двух формах:


  1. На бумажном носителе. Документ оформляется на бумаге и подписывается руководителем. Если в организации используется печать, её наличие обязательно.

  2. Электронный документ. Такой вид документируется посредством усиленной квалифицированной электронной подписи (ЭЦП).


Независимо от формы представления, важно соблюдать следующие общие требования к оформлению:


  • Ясность изложения текста и структуры документа.

  • Полное раскрытие содержания процедур и мероприятий внутреннего контроля.

  • Наличие раздела, отражающего порядок информирования уполномоченных органов о подозрительных операциях и фактах мошенничества.


Конкретные предписания зависят от особенностей сферы деятельности организации, но обязательным элементом является наличие соответствующих разделов, посвящённых процедуре регистрации и учёта операций, хранению документации, процедурам идентификации клиентов и управлению рисками.

Разработка Правил Внутреннего Контроля
ПОД/ФТ

Заказать услугу
Стоимость от 4900 р.


Требования к правилам внутреннего контроля

Законом установлены определённые критерии, которым должны отвечать ПВК:


  • Соответствие федеральным законам и нормативно-правовым актам Российской Федерации.

  • Обязательность включения положений о порядке хранения и обработки персональных данных.

  • Регламентация взаимодействия подразделений организации, участвующих в осуществлении внутреннего контроля.

  • Проведение регулярной проверки эффективности системы внутреннего контроля.

  • Защита информации при сборе и обработке значительных объемов конфиденциальных данных.


Требования к оформлению правил внутреннего контроля


Новое в требованиях к ПВК

С последними изменениями законодательства, вступившими в силу с 16 августа 2025 года, были введены дополнительные требования к отдельным категориям субъектов предпринимательской деятельности, таким как нотариусы, адвокаты, аудиторы и предприниматели, оказывающие юридические или бухгалтерские услуги: 


  • Сведения о сомнительных действиях или транзакциях клиентов направляются непосредственно в Росфинмониторинг. 

  • Список лиц, обязанных создавать правила внутреннего контроля, дополнен организаторами майнинговых пулов и лицами, занимающимися добычей криптовалюты. 

  • Перечень мер по внутреннему контролю увеличен за счёт усиления методов борьбы с финансированием экстремизма. 

  • Нотариусам предоставлены специальные программы для выполнения требований по противодействию отмыванию средств. При наличии подозрений, что клиент пытается легализовать незаконно полученные доходы, нотариусы получили право отказывать в проведении нотариальных действий, а также временно ограничивать доступ к средствам и ценным бумагам, принятым на депозит.



Рекомендации по правильному составлению ПВК для соблюдения законодательства

Чтобы эффективно организовать работу по разработке и утверждению ПВК, необходимо руководствоваться рядом принципов:


  1. Анализ рисков. Оценивайте потенциальные угрозы, исходящие от конкретных видов деятельности вашей компании. Разработайте комплекс профилактических мер, учитывающих специфику вашего бизнеса.

  2. Определение четких полномочий. Определите должностные обязанности каждого сотрудника, задействованного в процессе контроля. Разграничьте полномочия и ответственность за выполнение контрольных функций.

  3. Экспертная разработка. Привлеките компетентных СП ециалистов для разработки содержательной части документа.

  4. Обучение персонала. Предоставьте сотрудникам достаточный объем инструкций и разъяснений по порядку реализации требований ПВК. Постоянно обновляйте знания сотрудников относительно последних изменений в законах и методиках оценки рисков. Проводите периодическое тестирование осведомленности работников.

  5. Постоянный мониторинг. Следите за изменениями в российском законодательстве и актуализируйте ПВК с учётом всех изменений. 

  6. Обеспечение защиты конфиденциальной информации. Убедитесь, что ваши сотрудники понимают важность сохранения коммерческой тайны и меры, необходимые для предотвращения утечки чувствительной информации. Целесообразно включить в документацию инструкции по действиям сотрудников в случае возникновения подозрения на совершение преступления или иного противозаконного деяния.

  7. Автоматизация процессов. Рассмотрите возможность автоматизации части процедур внутреннего контроля. Это позволит повысить эффективность и снизить вероятность ошибок вследствие человеческого фактора.


Соблюдая перечисленные рекомендации, ваша организация сможет успешно внедрить и поддерживать эффективную систему внутреннего контроля, обеспечивающую полное соответствие нормам законодательства Российской Федерации.


Если вы хотите быть уверены в соответствии вашей организации требованиям 115-ФЗ и избежать штрафов при проверках, закажите у нас разработку Правил внутреннего контроля (ПВК) и полного комплекта обязательных документов с учетом всех нормативных требований и особенностей вашей деятельности.