Типовые ошибки при внедрении правил внутреннего контроля

Внедрение правил внутреннего контроля (ПВК) — это важный этап, который требует профессионального подхода и внимания к деталям. Однако на практике организации часто допускают ошибки, которые могут привести к несоответствию требованиям законодательства и снижению качества контроля.


 Рассмотрим основные ошибки и рекомендации по их устранению.


 Ошибки ПВК     Описание      Рекомендации
     Ссылки на недействующие нормативные акты      
В ПВК используются устаревшие или отмененные нормативные документы.


     Регулярно обновляйте правила внутреннего контроля в соответствии с изменениями законодательства. Проводите аудит документов не реже одного раза в год.
     Неполный перечень программ внутреннего контроля    
 В ПВК отсутствуют важные разделы, такие как программа идентификации клиентов или порядок информирования Росфинмониторинга.

     Разработайте полный перечень программ, включая все обязательные элементы, установленные законодательством.
     Отсутствие регламентации обязанностей    
Не определены обязанности должностных лиц и порядок их действий.

     Четко прописывайте обязанности сотрудников и порядок их взаимодействия в рамках ПВК.
     Недостаточная идентификация бенефициарных владельцев    
  В ПВК отсутствуют меры по выявлению бенефициарных владельцев и публичных должностных лиц.

     Включите в программу идентификации клиентов соответствующие процедуры и формы фиксации сведений.
     Неверные сроки предоставления сведений    
  Указаны несоответствующие законодательству сроки предоставления информации.

     Убедитесь, что сроки соответствуют требованиям, например, не позднее трёх рабочих дней после совершения операции.
     Отсутствие программы действий при отказе от операции      
Не предусмотрены основания и порядок действий в случае отказа от операции.

     Разработайте программу, включающую перечень оснований для отказа и порядок действий.
     Недостаточная проверка клиентов на замораживание средств  
   В ПВК отсутствует регулярная проверка клиентов на замораживание средств.

     Внедрите процедуру проверки не реже чем раз в три месяца.


Требования к качеству ПВК


  • Соответствие законодательству РФ. ПВК должны разрабатываться с учетом всех актуальных нормативных актов.
  • Учет особенностей организации. Правила должны учитывать специфику деятельности компании и связанные с ней риски.
  • Назначение уполномоченного лица. Важно назначить ответственного за внедрение и контроль ПВК.
  • Формирование структурного подразделения. Создайте отдельное подразделение для противодействия ПОД/ФТ (противодействие отмыванию доходов и финансированию терроризма).
  • Описание системы внутреннего контроля. Четко опишите порядок взаимодействия подразделений и процедуры контроля.
  • Аудит ПОД/ФТ. Проводите его в соответствии с утвержденным графиком.

Разработка Правил Внутреннего Контроля
ПОД/ФТ

Заказать услугу
Стоимость от 4900 р.


Программа идентификации клиентов

Программа должна включать:


  • Установление сведений о клиентах до приема на обслуживание.
  • Идентификацию бенефициарных владельцев.
  • Проверку на причастность к экстремистской деятельности или терроризму.
  • Определение принадлежности к числу иностранных публичных должностных лиц.
  • Оценку степени риска совершения операций, связанных с ПОД/ФТ.



Обновление сведений о клиентах

В ПВК должен быть предусмотрен порядок обновления сведений о клиентах и выгодоприобретателях. Это важно для поддержания актуальности данных, минимизировать ошибки ПВК и минимизировать риски.



Фиксация информации

Организации обязаны документально фиксировать информацию и обеспечивать её конфиденциальность. В программе идентификации должны быть определены способы и формы фиксации сведений.



Критерии необычных операций

Включите в ПВК перечень критериев и признаков необычных операций, установленных Росфинмониторингом. Это поможет своевременно выявлять подозрительные действия.



Порядок информирования Росфинмониторинга

Следуйте порядку, установленному Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209. Это важно для соблюдения законодательных требований.



Внесение изменений в ПВК

При изменениях в законодательстве организации обязаны вносить соответствующие правки в ПВК. Рекомендуется делать это в течение 30 дней с даты вступления изменений в силу.



Утверждение изменений

Новая редакция ПВК или изменения должны утверждаться руководителем организации. Это обеспечивает юридическую силу документа, и ошибки ПВК будут встречаться реже.



Организация обеспечивает соответствующий профессиональный подход, цель которого качество и итоговый документ, который не требует правок при запросе регулирующего органа.


Качественное внедрение правил внутреннего контроля— это важный шаг для обеспечения соответствия законодательству и минимизации рисков. Избегайте типовых ошибок, регулярно проводите аудит ПОД/ФТ и обновляйте документы. Это поможет вашей организации достичь поставленных целей и поддерживать высокий уровень контроля.