Внедрение правил внутреннего контроля (ПВК) — это важный этап, который требует профессионального подхода и внимания к деталям. Однако на практике организации часто допускают ошибки, которые могут привести к несоответствию требованиям законодательства и снижению качества контроля.
Рассмотрим основные ошибки и рекомендации по их устранению.
Ошибки ПВК | Описание | Рекомендации |
Ссылки на недействующие нормативные акты |
В ПВК используются устаревшие или отмененные нормативные документы. |
Регулярно обновляйте правила внутреннего контроля в соответствии с изменениями законодательства. Проводите аудит документов не реже одного раза в год. |
Неполный перечень программ внутреннего контроля |
В ПВК отсутствуют важные разделы, такие как программа идентификации клиентов или порядок информирования Росфинмониторинга. |
Разработайте полный перечень программ, включая все обязательные элементы, установленные законодательством. |
Отсутствие регламентации обязанностей |
Не определены обязанности должностных лиц и порядок их действий. |
Четко прописывайте обязанности сотрудников и порядок их взаимодействия в рамках ПВК. |
Недостаточная идентификация бенефициарных владельцев |
В ПВК отсутствуют меры по выявлению бенефициарных владельцев и публичных должностных лиц. |
Включите в программу идентификации клиентов соответствующие процедуры и формы фиксации сведений. |
Неверные сроки предоставления сведений |
Указаны несоответствующие законодательству сроки предоставления информации. |
Убедитесь, что сроки соответствуют требованиям, например, не позднее трёх рабочих дней после совершения операции. |
Отсутствие программы действий при отказе от операции |
Не предусмотрены основания и порядок действий в случае отказа от операции. |
Разработайте программу, включающую перечень оснований для отказа и порядок действий. |
Недостаточная проверка клиентов на замораживание средств |
В ПВК отсутствует регулярная проверка клиентов на замораживание средств. |
Внедрите процедуру проверки не реже чем раз в три месяца. |
Программа должна включать:
В ПВК должен быть предусмотрен порядок обновления сведений о клиентах и выгодоприобретателях. Это важно для поддержания актуальности данных, минимизировать ошибки ПВК и минимизировать риски.
Организации обязаны документально фиксировать информацию и обеспечивать её конфиденциальность. В программе идентификации должны быть определены способы и формы фиксации сведений.
Критерии необычных операций
Включите в ПВК перечень критериев и признаков необычных операций, установленных Росфинмониторингом. Это поможет своевременно выявлять подозрительные действия.
Следуйте порядку, установленному Постановлением Правительства РФ от 19.03.2014 № 209. Это важно для соблюдения законодательных требований.
При изменениях в законодательстве организации обязаны вносить соответствующие правки в ПВК. Рекомендуется делать это в течение 30 дней с даты вступления изменений в силу.
Новая редакция ПВК или изменения должны утверждаться руководителем организации. Это обеспечивает юридическую силу документа, и ошибки ПВК будут встречаться реже.
Организация обеспечивает соответствующий профессиональный подход, цель которого качество и итоговый документ, который не требует правок при запросе регулирующего органа.
Качественное внедрение правил внутреннего контроля— это важный шаг для обеспечения соответствия законодательству и минимизации рисков. Избегайте типовых ошибок, регулярно проводите аудит ПОД/ФТ и обновляйте документы. Это поможет вашей организации достичь поставленных целей и поддерживать высокий уровень контроля.