Новые субъекты Федерального закона № 115-ФЗ
К субъектам статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ относятся лица,осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских или юридических услуг.
Росфинмониторинг в своем письме от 26.10.2022 № 07-03-05/23303 разъяснил, что субъектами статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ являются лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания бухгалтерских или юридических услуг, как зарегистрированные в качестве индивидуальных предпринимателей, так и физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» или другими словами – «самозанятые».
Росфинмониторинг изложил позицию по ряду требований, закрепленных в статье 7.1. Федерального закона № 115-ФЗ, которые обязаны выполнять вышеуказанные лица, в том числе при совершении их клиентами подозрительных операций в случае подготовки или осуществлении от имени или по поручению клиента следующих операций с денежными средствами или иным имуществом: сделки с недвижимым имуществом; управление денежными средствами, ценными бумагами или иным имуществом клиента; управление банковскими счетами или счетами ценных бумаг; привлечение денежных средств для создания организаций, обеспечения их деятельности или управления ими; создание юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица, обеспечение их деятельности или управления ими, а также куплю-продажу юридических лиц и иностранных структур без образования юридического лица.
Основные обязанности
Основные обязанности субъектов статьи 7.1 Федерального закона № 115-ФЗ в целях исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ:- Организация системы внутреннего контроля.
- Разработка и обновление ПВК.
- Назначение СДЛ.
- Регистрация Личного кабинета на сайте Росфинмониторинга.
- Проведение идентификации выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев. Фиксирование сведений о клиентах.
- Изучение клиентов.
- Оценка риска совершения клиентами операций в целях ОД/ФТ.
- Выявление операций, которые осуществляются или могут быть осуществлены в целях ОД/ФТ, и информирование о них Росфинмониторинг
- Замораживание (блокирование) денежных средств или иного имущества и информирование об этом Росфинмониторинг.
- Хранение информации.
- Обеспечение конфиденциальности информации.
- Проведение обучения сотрудников.
Требования Федерального закона № 115-ФЗ распространяются и на «самозанятых» граждан в случае осуществления деятельности в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.