Закон направлен на защиту прав граждан и борьбу с отмыванием денег. Он помогает предотвращать легализацию преступных доходов и финансирование терроризма.
ПОД/ФТ/ФРОМУ — это комплексная система мер по противодействию следующим видам преступной деятельности:
-
ПОД — противодействие отмыванию доходов, полученных преступным путём.
-
ФТ — противодействие финансированию терроризма.
-
ФРОМУ — противодействие финансированию распространения оружия массового уничтожения.
Система включает в себя: мониторинг финансовых операций, проверку клиентов и их представителей, сверку с перечнями лиц, причастных к преступной деятельности, направление отчётов в Росфинмониторинг, внутренний контроль в организациях.
Требования распространяются на:
- Банки и кредитные организации.
-
Нотариусов и адвокатов.
-
Риелторов.
-
Бухгалтеров и аудиторов.
-
Ломбарды.
-
Страховые компании.
-
Ювелирные магазины.
-
Лизинговые компании.
-
Микрофинансовые организации.
-
Профессиональных участников рынка ценных бумаг.
-
Иные организации, работающие с денежными средствами и имуществом.
При нарушении требований организации и должностные лица могут столкнуться со штрафами, приостановкой деятельности, уголовной ответственностью (в случае умышленных нарушений).
В соответствии с пп. 3.1 п. 1 ст. 7 Федерального закона организация обязана при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов оценивать степень риска совершения ими подозрительных операций, в том числе с учетом результатов национальной оценки рисков, характера и видов их деятельности, характера используемых ими продуктов (услуг) и относить каждого клиента к группе риска в зависимости от уровня риска, это все можно назвать риски клиента в ПОД/ФТ.
Риск легализации доходов
Риск легализации доходов - возможность нанесения ущерба финансовой системе через операции по отмыванию преступных доходов или финансированию терроризма.
Управление рисками включает совокупность действий организации:
-
запрос дополнительных документов о клиенте, его представителях, выгодоприобретателях;
-
анализ характера операций;
-
проверка источников происхождения средств;
-
право отказа в совершении операций;
-
информирование Росфинмониторинга.
Уровни риска клиента ПОД/ФТ
Классификация рисков:
-
высокая степень риска;
-
средняя степень риска;
-
низкая степень риска.
Оценка рисков
Оценка рисков проводится по следующим категориям:
-
страновые риски (регистрация в странах с высоким уровнем коррупции);
-
клиентские риски (сложная структура собственности, частая смена руководства);
-
операционные риски (необычные транзакции, работа с наличными).
Меры по снижению рисков различаются в зависимости от уровня:
-
для низкого риска — стандартные процедуры контроля;
-
для среднего риска — дополнительные проверки и частые обновления данных;
-
для высокого риска — усиленные меры проверки, включая встречи с руководством и мониторинг операций.
Процедура управления риском включает:
-
идентификацию риска;
-
оценку уровня риска;
-
принятие мер по минимизации;
-
документирование результатов.
Порядок пересмотра
Пересмотр риска осуществляется регулярно, особенно при появлении новых данных о клиенте или изменении его деятельности.
Организация обязана учитывать:
- результаты национальной оценки рисков;
-
характер деятельности клиентов;
-
рекомендации Росфинмониторинга;
-
доход, типологии легализации;
-
признаки операций с повышенными рисками.
Основная задача - концентрация усилий на участках с высоким уровнем риска для предотвращения легализации преступных доходов. При этом организация должна самостоятельно дополнять перечень рисков исходя из практики взаимодействия с клиентами и специфики деятельности.
Порядок пересмотра группы риска включает:
-
мониторинг присвоенной группы риска;
-
оценку факторов риска;
-
обновление информации о клиенте;
-
анализ новых операций.
Дополнительные основания
Дополнительные основания для пересмотра группы риска:
-
подозрительные операции клиента;
-
необходимость информирования Росфинмониторинга;
-
реализация права отказа в совершении операции;
-
отсутствие постоянно действующих органов управления по адресу регистрации;
-
взаимодействие только через представителя или электронную почту.
Информационное письмо Федеральной службы по финансовому мониторингу от 1 марта 2019 г. № 59 "О методических рекомендациях по проведению оценки рисков ПОД/ФТ организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом и индивидуальными предпринимателями" имеет информативный характер. Лицо (СДЛ), работающее с рисками, должно ориентироваться на него.
Рекомендации по информированию Росфинмониторинга
-
Информирование не реже одного раза в год или по мере выявления новых рисков.
-
Направление информации в электронной форме через Личный кабинет на портале Росфинмониторинга.
-
Включение в отчет перечня рисков, обоснования их уровней, описания применяемых мер, проблем при выявлении рисков и иной значимой информации.
-
Использование информации для подготовки национальных и секторальных оценок рисков ПОД/ФТ.
