Организация ПОД/ФТ для субъектов ст.7.1
В законодательстве о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее по тексту – ПОД/ФТ), существуют субъекты, обязанные исполнять его требования в сокращенном объеме, нежели организации финансового и нефинансового секторов. Речь идет о нотариусах, адвокатах, юристах, бухгалтерах, доверительных собственников (управляющих) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительных органах личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда), а также об аудиторских организациях и индивидуальных аудиторах.
Давайте посмотрим, какие же обязанности несут указанные выше профессии по соблюдению законодательства о ПОД/ФТ.
Первое, общее для всех требование – иметь Личный кабинет на сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу. При наличии электронно-цифровой подписи открыть его очень легко, достаточно пройти регистрацию, кликнув соответствующую иконку «Личный кабинет» на стартовой странице сайта. Нет ЭЦП – не беда, пройдя по той же ссылке можно открыть Личный кабинет, распечатав размещенное заявление и отправив его по почте.
Второе требование – иметь разработанные и утвержденные правила внутреннего контроля. Разрабатываются они на основании постановления правительства РФ от 14.07.2021 №1188, содержат минимум 9 программ и предусматривают, по нашему опыту помощи в их подготовке, около 10-14 приложений в зависимости от вида осуществляемой деятельности. Кроме того, необходимо постоянно поддерживать свои правила внутреннего контроля в актуальном состоянии в случае, если вдруг произойдут какие-либо изменения законодательства, затрагивающие их содержание, а это происходит как минимум несколько раз в год.
Третье – необходимо назначить специально должностное лицо, ответственное за реализацию указанных правил внутреннего контроля. Квалификационные требования для таких лиц у субъектов ст.7.1 Федерального закона №115-ФЗ несколько ниже, чем у финансовых и нефинансовых организаций: единственное что нужно сделать – пройти целевой инструктаж в специально уполномоченной организации (например, у нас!), а в дальнейшем поддерживать уровень пройденного обучения ПОД ФТ, проходя повышение уровня знаний один раз в три года (п.12 приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203).
Четвертое – соблюдать свои собственные утвержденные правила внутреннего контроля и оформлять соответствующие документы, подтверждающие выполнение указанных в них программ: изучение клиента, оценка риска клиентов, идентификация, внутренние проверки соблюдения требований законодательства и т.д.
Наконец пятое – выявлять и направлять сведения о подозрительных и необычных операциях, о которых вам стало известно в ходе осуществления деятельности. Критерии выявления таких операций формализованы и содержатся в Приложении к приказу Росфинмониторинга от 08.02.2022 №18.
Необходимо также сказать и об ответственности за несоблюдение требований законодательства о ПОД/ФТ. Здесь есть различия, зависящие от субъектов применения. По общему правилу организации, индивидуальные предприниматели и должностные лица, подлежат привлечению к административной ответственности по ст.15.27 КоАП РФ. Статья предусматривает различные составы и санкционные меры разнятся от предупреждения до штрафа в 1 млн. рублей, или даже дисквалификация сроком до двух лет либо административное приостановление деятельности до трех месяцев.
Штрафные санкции могут быть применены не ко всем. По закону адвокаты и нотариусы являются специальными субъектами и к административной ответственности по ст.15.27 КоАП РФ привлечены быть не могут. Нарушения ими законодательства рассматриваются в качестве дисциплинарных проступков нотариальными и адвокатскими палатами регионов их регистрации. В качестве самой тяжелой санкции палаты могут принять решение о лишении лица соответствующего статуса, такие прецеденты впервые появились в 2021 г., продолжились в 2022 г. и имеют тенденцию к дальнейшему развитию.
Научно-Практический Центр Финансового Мониторинга