ПВК для МКК и КПК, СКПК

Правила внутреннего контроля являются неотъемлемой частью деятельности микрокредитных компаний (МКК), кредитных потребительских кооперативов (КПК) и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов (СКПК). Они направлены на обеспечение соответствия деятельности организации нормам законодательства, в частности Федеральному закону № 115-ФЗ от 7 августа 2001 г., регулирующему противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Особенности внутреннего контроля в рамках 115-ФЗ

Основные цели регулирования внутренней деятельности МКК, КПК и СКПК заключаются в обеспечении защиты финансов, минимизации риска мошенничества и предотвращения вовлечения организации в противоправные схемы. Контроль строится на принципах надежности и четкости процедуры обработки заявок, строгого учета денежных потоков и своевременного информирования государственных структур о подозрительных операциях.

Федеральный закон № 115-ФЗ устанавливает обязательность разработки правил внутреннего контроля (ПВК) и системы мер, направленных на предотвращение и выявление подозрительных операций. Данные правила определяют порядок работы с идентификацией, мониторинга сделок и отчетности перед уполномоченными органами.

Требования к ПВК

1. Идентификация клиентов. МКК, КПК и СКПК обязаны идентифицировать каждого клиента при заключении договора займа либо открытии счета. 

Для идентификации используются следующие данные:

• паспорт гражданина Российской Федерации,
• сведения о месте жительства/регистрации,
• ИНН,
• контактные данные.

При работе с юридическими лицами дополнительно запрашиваются уставные документы, свидетельства о регистрации юридического лица и информация о бенефициарах владельцев бизнеса.

2. Мониторинг сделок. Организация обязана проводить мониторинг всех финансовых операций клиентов. Особое внимание уделяется крупным сделкам, а также операциям, связанным с наличными денежными средствами, ценными бумагами и движимым имуществом.

Мониторинг включает в себя проверку наличия признаков сомнительности сделки, таких как отсутствие экономического смысла операции, использование подставных лиц или наличие связей с террористическими организациями.

3. Отчетность перед государственными органами. Существует несколько видов отчетности: квартальная и при выявлении подозрительных операций. При выявлении подозрительной сделки организация обязана направить отчет в Росфинмониторинг в течение трех рабочих дней с момента выявления такой операции. Формы отчетности утверждаются Банком России и содержат подробное описание транзакций, участников сделки и основания подозрения.

4. Контроль качества. Для эффективного функционирования системы внутреннего контроля необходимо регулярное проведение внутренних проверок соблюдения требований Федерального закона № 115-ФЗ. Проверка осуществляется независимыми подразделениями или привлечёнными специалистами. Результаты проверки документируются и направляются руководству организации для принятия необходимых решений.

Практические рекомендации по разработке ПВК

Разработка ПВК должна учитывать специфику деятельности каждой организации индивидуально и полностью соответствовать 115-ФЗ.

Рекомендации включают следующее:

• назначение специального должностного лица, на которого будет возложена ответственность за реализацию ПВК (контроля); или создание отдельного подразделения,  а также привлечение сторонних специалистов для проведения регулярных проверок;
• обучение сотрудников основам борьбы с отмыванием денег и финансирования терроризма;
• внедрение автоматизированных систем мониторинга и анализаторов рисков.