ПВК для Лизинговых и Факторинговых организаций

Правила внутреннего контроля (ПВК) — это система мер и процедур, направленных на обеспечение соответствия деятельности организации законодательным нормам и внутренним стандартам управления рисками. Для лизинговых и факторинговых компаний, осуществляющих деятельность на финансовом рынке, соблюдение ПВК является обязательным условием ведения бизнеса и поддержания доверия клиентов.

Законодательная база

Основной нормативный акт, регулирующий правила внутреннего контроля, — Федеральный закон №115-ФЗ от 7 августа 2001 г., устанавливающий требование по противодействию легализации доходов, полученных преступным способом, и финансированию терроризма. Дополнительные нормы содержатся также в нормативных актах Центрального банка Российской Федерации и Федеральной налоговой службы.

Помимо требований закона №115-ФЗ, законодательство предусматривает обязанность лизинговых и факторинговых организаций соблюдать стандарты профессиональной деятельности, установленные саморегулируемыми организациями (СРО). Это обеспечивает дополнительное регулирование рисков и защиту прав потребителей финансовых услуг.

Внутренний контроль. Основные элементы системы.

Система внутреннего контроля должна включать следующие ключевые компоненты:

1. Политика внутреннего контроля. Политика определяет цели, принципы и порядок реализации мероприятий по контролю. Она утверждается высшим органом управления компании и включает положения о распределении ответственности между руководителями подразделений и сотрудниками.

2. Идентификация клиентов и бенефициаров. Идентификация клиента — обязательная процедура перед заключением договора лизинга или предоставления факторинга. Организация обязана установить личность клиента и выяснить источник происхождения денежных средств. Необходимо проверить наличие признаков подозрительных операций и проводить мониторинг сделок на предмет возможного отмывания денег.

3. Управление рисками. Факторинговые и лизинговые компании обязаны внедрить процедуры оценки и минимизации кредитных, рыночных и операционных рисков. Эти меры направлены на снижение вероятности убытков вследствие невыполнения обязательств клиентами.

4. Мониторинг и отчетность. Организации обязаны вести учет всех операций и регулярно представлять отчеты контролирующим органам. Система мониторинга позволяет своевременно выявлять отклонения от установленных стандартов и оперативно реагировать на подозрительный  финансовый доход клиента.

5. Организация аудита. Регулярные внутренние проверки помогают выявить слабые места в работе компании и принять необходимые меры по улучшению процессов. Аудиторы проверяют исполнение внутренних регламентов и выполнение обязательных норм регулирования.

Рекомендации по выполнению ПВК

Эффективность выполнения ПВК зависит от грамотного подхода к формированию структуры управления и обучению персонала:

• Создание отдельного подразделения, которое занимается исключительно вопросами внутреннего контроля и предотвращения правонарушений.
• Обучение сотрудников ключевым аспектам противодействия нелегальным действиям и понимания своей роли в обеспечении надежности компании.
• Регулярное повышение квалификации сотрудников и участие в обсуждениях текущих вопросов на тематических семинарах.
• Использование автоматизированных систем учета и анализа данных для упрощения сбора информации и повышения эффективности проверок.
• Периодическое тестирование существующей системы на прочность и адекватность современным условиям и угрозам.