Что такое правила внутреннего контроля по 115-ФЗ?

Правила внутреннего контроля (ПВК) по 115-ФЗ нужны для соблюдения законодательства они беспечивают выполнение требований закона о противодействии легализации доходов, помогают избежать штрафов и санкций.

При организации работы с клиентами Правила внутреннего контроля пределяют порядок идентификации клиентов, устанавливают правила проверки представителей, выгодоприобретателей и бенефициаров, регламентируют процедуру оценки рисков

Именно правила внутреннего контроля определяют обязанности сотрудников, устанавливают порядок действий при различных ситуациях, регламентируют процедуру обучения персонала.

Правила внутреннего контроля прописывают выявление подозрительных операций,

и риски вовлечения в незаконную деятельность

В правилах внутреннего контроля определяется порядок мониторинга операций, правила отчетности перед Росфинмониторингом, регламент процедуры внутреннего контроля.

В правилах внутреннего контроля определяют роль специального должностного лица (СДЛ).

Таким образом, ПВК являются важным инструментом для обеспечения законности деятельности организации и защиты от возможных рисков, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.

Разработка правил внутреннего контроля по 115-ФЗ кого касается?

Правила внутреннего контроля по 115-ФЗэто обязанность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, которые являются субъектами исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ

Головные организации банковской группы или банковского холдинга, являющиеся субъектами исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ (для разработки целевых ПВК)

Раскроем подробнее, кто кроме банков являются субъектами исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ

Таковыми компаниями являются:

-         Страховые компании

-         МФО

-         Ломбарды

-         КПК

-         Агентств недвижимости

-         Ювелирные компании

-         лизинговые компании

-         факторинговые компании

-         Организаторы азартных игр и лотерей

-         Адвокаты

-         Нотариусы

-         Аудиторы

-         Бухгалтерские компании

-         Юридические компании

-         Операторы инвестиционных платформ

-         Операторы по приему платежей

Отметим , что для ИП крайне важно соблюдать требования 115-ФЗ, чтобы избежать блокировки счета и проблем с Росфинмониторингом и Прокуратурой.

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения

( ПОД/ФТ ФРОМУ) – АКТУАЛИЗАЦИЯ документов

Как разработать актуальные правила внутреннего контроля?

• Создание актуальных правил на основе изменения законодательства одна из важных фунций СДЛа.

• Правила внутреннего контроля требуют изменения и дополнения при изменении законодательства по 115-фз.

• СДЛ подготовливает правила внутреннего контроля в целях легализации по ПОД/ФТ/ФРОМУ в соответствии со сроками которые обозначены в законодательстве.

• Правила внутреннего контроля утверждаются руководителем организации.

• При изменении структуры организации или иных существенных факторов также требуется актуализация ПВК.

Рекомендуется вести отдельную документацию по всем изменениям и дополнениям ПВК.

Сроки внесения изменений в правила внутреннего контроля

За нарушение сроков утверждения правил внутреннего контроля предусмотрена административная ответственность, поэтому организациям следует строго соблюдать установленные временные рамки.

Банки и Некредитные финансовые организации (НФО) обязаны внести изменения в правила внутреннего контроля в течении 90 рабочих дней .

Остальные субъекты исполнения требований Федерального закона № 115-ФЗ обязаны внести изменения в правила внутреннего контроля в течении 30 рабочих дней .

Требования к правилам внутреннего контроля включают следующие положения: 

правила разрабатываются организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, не распространяются на кредитные организации и ряд других финансовых институтов. Должно быть оформлено всё на бумажном носителе.

Обязательно нужно регламентировать организационные основы работ по противодействию легализации доходов. Установить обязанности и порядки действий руководителя и работников. Определить сроки выполнения обязанностей и ответственных лиц.

Структура правил внутреннего контроля

Структура правил внутреннего контроля должна включать основные документы такие как:

• ПВК

• Приказ об утв. ПВК

• Приказ о назначении СДЛ

• Приказ о назначении лица замещающего СДЛ

• Приказ о сотрудниках по обучению

• Приказ о сотрудниках по ознакомлению с ПВК

• Приказ о проведении Проверки внутреннего контроля

• Журнал направления сообщений в Росфинмониторинг

• Журнал учета проведения обучения

• Журнал отказов в приеме клиентов на обслуживание

• Журнал отказов в совершении операций

• Журнал проверок и сверок по Перечням

• Журнал сообщений по сверке с Перечнем

• Должностная Инструкция СДЛ

• Программа подготовки и обучения

• Отчет по Проверке внутреннего контроля

Содержание правил внутреннего контроля должно соответствовать законодательству РФ и включать полномочия и обязанности специального должностного лица.

Отметим, что по 115-ФЗ штрафы для ИП и ООО практически идентичны, так как ИП несут ответственность как юридические лица. Не соответствие пвк законодательству приводит к штрафам. При повторных нарушениях штрафы удваиваются. Возможны административные санкции помимо штрафов. При серьезных нарушениях возможна блокировка счета. Штрафы могут накладываться как на само предприятие, так и на должностных лиц. Помните, что нарушения 115-ФЗ могут привести не только к крупным штрафам, но и к серьезным репутационным потерям, а также к блокировке счетов и приостановке деятельности.